『자동차 세무와 금융 가이드북』은 영업의 성과향상을 위해 전문성을 증대시켜야 하는 자동차 영업종사자 분들에게 유익한 책이다. 신차 및 중고차 영업사원, 자동차 회사의 본사직원, 캐피탈사의 직원 등에 대한 강의 경험을 토대로 영업현장의 목소리를 담아냈다. 영업현장의 니즈와 세무사의 관점을 융합하여, 고객과 상담 시 참고할 수 있는 전문 가이드북으로의 가치가 높다.

1장은 ‘자동차 유형을 어떻게 구분할 것인가’로 시작하여 취득 시 발생하는 취득세 및 유지 시 자동차세 등에 대해 다루고 있다. 자동차 세무를 이해할 때 가장 기본적으로 알아야 하는 내용이다.

2장은 사업자 고객과 상담을 준비하는 것으로 개인사업자와 법인사업자를 이해하고 자동차 관련 비용을 통해 절세 가능한 금액을 계산해 고객과 상담하는 것을 목적으로 한다.

3장은 고객에게 맞는 자동차 금융에 관한 내용이다. 할부, 리스 및 렌트의 이해를 토대로 고객에게 각 금융상품을 어떻게 설명하고 어떤 것을 추천할 수 있을지 설명한다.

4장은 고객이 자주 질문하는 19가지 내용을 다루고 있다. 자동차 경비처리 시 한도금액과 주의사항, 차량운행일지, 운용리스 비용처리 방식, 가족을 직원으로 채용하는 경우 효과, 자동차 관련 부가가치세 환급, 자동차 매매 시 주의할 세무, 자동차 취득과 의료보험료의 관계, 사업체가 여럿이면 어디에 자동차 경비를 처리할지 등을 다루고 있다.

5장은 자동차 세금감면 혜택을 다룬다. 장애인 차량, 국가유공자 차량, 다자녀 가구 차량, 경차 등에 대한 각종 세금감면 혜택을 다루고 있다.

6장은 영업사원의 종합소득세 신고 시 절세방안을 다루고 있다. 참고할 만한 절세방안과 더불어 고객에게 현금할인을 지급하는 경우의 이슈에 대해서도 다루고 있다.

1장 자동차 취득과 운행 관련 상담하기
1. 자동차는 종류에 따라 어떻게 구분할 수 있을까?
2. 자동차 취득 시 부과되는 각종 세금은 무엇인가?
3. 취득세 기준금액과 세율은 어떻게 되는가?
4. 취득세는 누가 내는가?
5. 자동차 취득세는 어느 지역에 내야 하는가?
6. 중고자동차 등의 취득세 시가표준액은 어떻게 알 수 있을까?
7. 차량 등록 시 필요한 서류와 주의할 점은 무엇인가?
8. 자동차세는 누가 얼마나 내는가?

2장 사업자 고객 상담을 위한 준비 하기
1. 개인사업자와 법인사업자의 차이 이해하기
2. 사업자의 납부할 세금 계산해 보기
3. 차량경비에 따른 절세금액 상담하기
4. 차량 관련 경비에 따른 절세금액 계산 연습하기

3장 고객에게 맞는 자동차 금융 상담하기
1. 자동차 금융방법에 따른 개념과 비용처리 차이 이해하기
2. 운용리스와 금융리스는 어떤 차이가 있는가?
3. 운용리스와 렌트의 차이는 무엇인가?
4. 운용리스와 렌트 중 어떤 금융방법이 지출이 더 적을까?
5. 리스나 렌트를 사용하면 비용 아닌 다른 점에서 유리한 것은 무엇인가?
6. 현금, 할부 및 금융리스 구매 시 감가상각 방법에 대해 알아보자
7. 할부, 리스 및 렌트 시 선납금의 비용처리는 어떻게 해야 하는가?
8. 현금이나 할부로 할까요? 리스나 렌트로 할까요?
9. 리스로 할까요? 렌트로 할까요?
10. 예전에 세무사는 ‘왜 고객에게 현금이나 할부로 차를 구매할 것을 추천했을까?’

4장 고객이 자주 질문하는 자동차 세무 상담하기
1. 개정세법 적용 시 세무상 비용처리 가능한 금액은 얼마나 될까?
2. 업무용 승용차의 비용처리 가능금액과 절세금액 계산 연습하기
3. 비용처리 되지 못한 업무용 승용차 관련 비용의 재앙은 무엇인가?
4. 업무용 승용차의 차량운행일지는 꼭 써야 하는가?
5. 올해 비용처리되지 못하고 이월된 업무용 승용차 관련비용은 어떻게 되는가?
6. 업무용 승용차의 운용리스 이용 시 고객의 선택에 따라 비용처리는 어떻게 달라지는가?
7. 자동차 금융리스의 비용처리 방법은 어떻게 되는가?
8. 법인이 해산하거나 개인사업자가 폐업하는 경우 미처리된 업무용 승용차의 감가상각비, 리스비, 렌트비는 어떻게 되는가?
9. 법인의 임직원 전용 자동차보험이 꼭 필요한가?
10. 사업자가 아닌 근로소득자가 자동차를 구매하는 경우 받을 수 있는 혜택은 무엇인가?
11. 부가가치세 매입세액 환급은 어떤 자동차가 가능하고 주의할 점은 무엇인가?
12. 자동차의 양도·증여·상속에 따른 세금은 무엇인가?
13. 자동차를 취득하면 재산세가 증가하는가?
14. 자동차를 취득하면 건강보험료가 증가하는가?
15. 중고자동차 처분에 따른 세금문제는 무엇인가?
16. 중고자동차 매매업의 세무문제는 무엇인가?
17. 사업체가 여럿인 경우 어느 사업체에 비용처리하는 것이 유리한가?
18. 한 사업자에 여러 대의 업무용 승용차를 비용처리 할 수 있을까?
19. 공동사업자는 차량 관련 비용처리를 어떻게 해야 하는가?

5장 자동차 세금감면 혜택 상담하기
1. 장애인용 차량에 대한 취득세와 자동차세 감면
2. 국가유공자에 대한 취득세와 자동차세 감면
3. 다자녀 양육가정에 대한 취득세 감면
4. 경차에 대한 취득세 감면
5. 경차의 유류세 환급제도
6. 전기자동차의 취득세 및 개별소비세 감면
7. 하이브리드자동차의 취득세 및 개별소비세 감면
8. 외교관용 등 승용자동차에 대한 개별소비세 감면
9. 운송사업 지원을 위한 버스, 택시 등의 취득세 및 부가가치세 감면

6장 절세를 위한 종합소득세 신고 대비하기
1. 자동차 영업사원은 어떤 세금을 언제 내는가?
2. 인정되는 사업용 비용이란 무엇인가?
3. 부부가 모두 수입이 있는 경우 연말정산이나 종합소득세 신고 시 주의할 사항은 무엇인가?
4. 각종 소득공제를 절세에 활용해 보자
5. 기부금은 근로소득과 사업소득 중 어떤 것에서 혜택을 받는 것이 유리할까?
6. 신용카드 사용금액은 근로소득과 사업소득 중 어떤 것에서 혜택을 받는 것이 유리할까?
7. 사업자를 낼 것인가? 프리랜서로 일할 것인가?
8. 고객에게 할인금액을 현금으로 지급하는 경우 비용으로 인정받을 수 있을까?
9. 종합소득세 신고 시 환급금액이 많은 것이 좋은 것일까?

김대진